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[EXCEL应用] 利用资产负债表和利润表编制现金流量表的小软件

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    2017-7-19 16:25
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    [LV.5]常住居民I

    发表于 2009-10-26 17:58:05 | 显示全部楼层 |阅读模式
    [楼主] / 用户名:梧荫 发布时间:2008-10-9 16:40:32 / 查看 18



    如何根据两大主表快速编制现金流量表
    现金流量表的编制一直是企业报表编制的一个难点,如果对所有的会计分录,按现金流量表准则的要求全部调整为收付实现制,这等于是重做一套会计分录,无疑将大大增加财务人员的工作量,在实践中也缺乏可操作性。许多财务人员因此希望仅根据资产负债表和利润表两大主表来编制出现金流量表,这是一种奢望,实际上仅根据资产负债表和利润表是无法编制出现金流量表的,还需要根据总账和明细账获取相关数据。作者根据实际经验,提出快速编制现金流量表的方法,与读者探讨,这一编制方法的数据来源主要依据两大主表,只从相关账簿中获得必须的数据,以达到简单、快速编制现金流量表的目的。本文提出的编制方法从重要性原则出发,牺牲精确性,以换取速度。编制现金流量表按以下由易到难顺序快速完成编制:首先填列补充资料中“现金及现金等价物净增加情况”各项目,并确定“现金及现金等价物的净增加额”。第二填列主表中“筹资活动产生的现金流量”各项目,并确定“筹资活动产生的现金流量净额”。第三填列主表中“投资活动产生的现金流量”各项目,并确定“投资活动产生的现金流量净额”。第四计算确定经营活动产生的现金流量净额,计算公式是:经营活动产生的现金流量净额=现金及现金等价物的净增加额-筹资活动产生的现金流量净额-投资活动产生的现金流量净额。编制现金流量表的难点在于确定经营活动产生的现金流量净额,由于筹资活动和投资活动在企业业务中相对较少,财务数据容易获取。。。




    软件经测试非常实用,简单易用。需要5个论坛银币才能下载。





    [第2楼] / 用户名:xamy 发布时间:2008-11-3 14:58:27楼主有些贵了吧,划划价-支持!
    [第3楼] / 用户名:yaya1002 发布时间:2008-11-19 19:45:59先买了,看看好不好
    [第4楼] / 用户名:dina0929 发布时间:2008-11-29 16:54:41看看我有多少币了?
    [第5楼] / 用户名:dina0929 发布时间:2008-11-29 16:55:15好像不够啊,可怜
    [第6楼] / 用户名:dina0929 发布时间:2008-11-29 16:56:36还是不行啊,
    [第7楼] / 用户名:szgdc 发布时间:2008-12-2 19:03:14
    [第8楼] / 用户名:pyjlll86 发布时间:2008-12-4 15:08:33还不够钱,楼主打个折吧
    [第9楼] / 用户名:jolie001 发布时间:2008-12-12 15:17:29好东西啊,又要赚钱了。[第10楼] / 用户名:水晶蓝梅 发布时间:2009-2-12 22:31:47好东西!可惜我的银币不够啊!
    [第11楼] / 用户名:水晶蓝梅 发布时间:2009-2-12 22:32:42不是不够!是我还想买那个更想买的呢!呵呵!
    [第12楼] / 用户名:kj123 发布时间:2009-2-13 12:02:47用EXECL中的公式做出来得吗?
    [第13楼] / 用户名:a76328 发布时间:2009-3-24 18:10:46好东西,收藏了[第14楼] / 用户名:hjj325 发布时间:2009-3-25 12:37:05贵了点!!!不过也支持!
    [第15楼] / 用户名:123anthony 发布时间:2009-4-17 17:39:13
    [第16楼] / 用户名:angel781025 发布时间:2009-4-24 15:44:15下载下来了怎么打不开呢
    [第17楼] / 用户名:wyq001 发布时间:2009-4-29 15:31:05我有,要的话可以说。

    [第18楼] / 用户名:watwdnm5 发布时间:2009-5-24 13:21:54还有这种好东西吗?[第19楼] / 用户名:小蝌蚪 发布时间:2009-6-4 9:47:35有点贵,钱不够,

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    [LV.1]初来乍到

    发表于 2009-11-4 10:37:32 | 显示全部楼层
    我顶一下,看看我的银币有多少?
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    发表于 2009-11-4 15:35:38 | 显示全部楼层
    怎么才能获得银币
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    发表于 2009-11-4 17:32:40 | 显示全部楼层

    回 楼主(admin) 的帖子

    学习借鉴,有用,支持!!!1
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    发表于 2009-11-4 18:39:54 | 显示全部楼层
    我刚刚来的,没有钱啊,怎么办
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    奋斗
    3 小时前
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    [LV.Master]伴坛终老

    发表于 2009-11-14 14:49:34 | 显示全部楼层
    引用第4楼chenguilan5于2009-11-04 18:39发表的  :
    我刚刚来的,没有钱啊,怎么办
    你可以将你手头上的会计类资料上传啊!还就是认真回帖,这样就有色银币了!还可购买的!!!
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    发表于 2009-11-16 08:56:39 | 显示全部楼层
    谢谢楼主,太有用了
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    发表于 2009-12-16 17:38:42 | 显示全部楼层
    太有用了。
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    发表于 2010-2-6 17:15:32 | 显示全部楼层

    回 楼主(admin) 的帖子

    怎样才能买到银币啊
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    无聊
    2018-5-15 10:12
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    [LV.6]常住居民II

    发表于 2010-2-9 10:57:39 | 显示全部楼层
    这个软件有点问题

    6.支付的各项税费
    这项是根据资产负债表的期末-期初得来的,这个显然不对,应该调整

    =“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数+“其他应交款”各明细账户借方数+“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数+“其他业务支出”中有关税金项目 即:实际缴纳的各种税金和附加税,不包括进项税。


    应该直接更改流量表的此项数值
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